A medida que se acerca el cierre del ejercicio fiscal 2024, muchas empresas se enfrentan al desafío de gestionar pérdidas financieras. Este artículo ofrece una guía completa para afrontar esta situación, incorporando las novedades fiscales más recientes, las tendencias económicas y previsiones clave para 2025.
¿Por qué es importante gestionar las pérdidas antes del cierre fiscal?
El cierre de año es un momento crítico para las empresas, ya que impacta directamente en su viabilidad financiera y su capacidad para operar en los próximos ejercicios. Una gestión adecuada de las pérdidas permite:
- Optimizar el pago de impuestos.
- Mejorar la transparencia ante inversores y stakeholders.
- Prepararse para aprovechar deducciones fiscales y compensar bases imponibles negativas en ejercicios futuros.
Según el último barómetro empresarial, alrededor de 480.000 empresas en España esperan cerrar 2024 con pérdidas. Este dato subraya la importancia de planificar de manera efectiva.
Pasos clave para gestionar pérdidas fiscales en 2024
1. Análisis detallado de las pérdidas
- Identificación de causas:
- ¿Se deben a una caída en las ventas, aumento de costos o problemas estructurales?
- Realiza un análisis DAFO para entender debilidades y amenazas internas y externas.
- Evaluación del impacto:
- Cuantifica el efecto de las pérdidas en la liquidez y solvencia.
- Determina si se requiere financiamiento adicional o recortes en gastos.
2. Planificación fiscal eficaz
- Compensación de bases imponibles negativas:
- En España, las pérdidas pueden compensarse con beneficios de ejercicios futuros, sujeto a ciertos límites.
- 2024 es clave porque representa el último año para compensar las pérdidas generadas en 2020.
- Aplicación de nuevas normas fiscales:
- Impuesto sobre Sociedades: Cambios recientes afectan la deducibilidad de gastos y la reversión de deterioros de participaciones.
- Deducciones fiscales: Identifica beneficios aplicables como la I+D+i o deducciones por energías renovables.
3. Reducción de gastos y ajuste presupuestario
- Optimiza el uso de recursos, renegocia contratos con proveedores y reduce costos no esenciales.
- Adopta herramientas digitales para mejorar la eficiencia operativa.
4. Revisión de la estrategia empresarial
- Establece objetivos financieros realistas para 2025.
- Redefine tu propuesta de valor para adaptarte a las nuevas demandas del mercado.
5. Transparencia y comunicación con stakeholders
- Informa a inversores, empleados y proveedores sobre la situación y las medidas adoptadas.
- Refuerza la confianza a través de un plan claro y estratégico.
6. Asesoramiento profesional
- Consulta con asesores fiscales y financieros para garantizar el cumplimiento normativo.
- Considera auditar tus estados financieros para identificar áreas de mejora.
Novedades fiscales relevantes para 2024 y 2025
La normativa fiscal en España sigue evolucionando, con cambios que impactarán directamente en cómo las empresas gestionan sus finanzas. Algunas novedades incluyen:
- Reducción del tipo impositivo para PYMES: En 2025, se espera que el Impuesto sobre Sociedades para Empresas de Reducida Dimensión baje del 25% al 20%.
- Nuevos impuestos verdes: Se incorporarán tributos relacionados con emisiones y residuos, alineados con las directivas de la UE.
- Modificaciones en el IRPF: Los tramos de ahorro para pequeños contribuyentes se ajustarán, favoreciendo los primeros tramos.
- Mayor control fiscal: La Agencia Tributaria intensificará la supervisión de operaciones vinculadas y el uso de tecnologías como la inteligencia artificial para detectar fraude.
Previsiones económicas para 2025
Las perspectivas para 2025 son moderadamente optimistas, pero están condicionadas por el contexto internacional y político. Algunos indicadores clave incluyen:
- Crecimiento del PIB:
- El Banco de España proyecta un crecimiento del 2,5%, impulsado por la demanda interna y la inversión empresarial.
- Funcas prevé un aumento más conservador del 2,1%, con riesgos asociados a la inflación y la incertidumbre política.
- Inflación:
- Se espera que la inflación continúe moderándose, situándose cerca del objetivo del 2% del BCE.
- Desempleo:
- Se proyecta una mejora sostenida en el mercado laboral, con una tasa de desempleo que podría caer por debajo del 10%.
- Impacto de los Fondos Next Generation EU:
- Se prevé que los proyectos financiados por la UE sigan estimulando la transición ecológica y digital, generando nuevas oportunidades para las empresas.
Recomendaciones finales para un cierre fiscal exitoso
- Mantente informado:
- Consulta regularmente las actualizaciones de la Agencia Tributaria y las normativas europeas.
- Planifica con anticipación:
- No dejes para última hora la revisión fiscal y financiera. Una estrategia proactiva puede marcar la diferencia.
- Aprovecha oportunidades:
- Identifica incentivos fiscales y subvenciones disponibles.
- Estudia cómo integrar tecnologías digitales para mejorar la eficiencia.
- Asóciate con expertos:
- Contar con asesores especializados puede ayudarte a maximizar beneficios y evitar errores costosos.
Preguntas frecuentes sobre el cierre fiscal y la gestión de pérdidas
¿Qué ocurre si no compenso las pérdidas de 2020 antes de 2025? Las pérdidas no compensadas en el plazo estipulado se pierden definitivamente, aumentando la carga tributaria futura.
¿Cómo afectan las pérdidas al acceso a financiación? Las entidades financieras suelen evaluar los estados financieros al otorgar créditos. Una correcta gestión de las pérdidas puede mejorar tu perfil de riesgo.
¿Qué sectores tienen mayores beneficios fiscales en 2025? Los sectores relacionados con la transición ecológica, como energías renovables, y la digitalización, podrán acceder a mayores incentivos.
Gestionar correctamente las pérdidas fiscales no solo es una obligación legal, sino también una oportunidad para reestructurar y fortalecer tu negocio de cara al futuro. Con estas estrategias y un plan bien definido, puedes enfrentar el 2025 con mayores probabilidades de éxito.
